Declaração de imposto de divisas

Negociação de Forex e impostos Verificando lucros da negociação forex é um sentimento emocionante tanto para você quanto para seu portfólio. Mas então, ele bate em você. E quanto a impostos O código de imposto estrangeiro pode ser confuso no início. Isso ocorre porque algumas transações forex são categorizadas nos contratos da Seção 1256, enquanto outras são tratadas de acordo com a Seção 988, o Tratamento de Certas Transações Monetárias. A seção 1256 prevê um tratamento fiscal de 6040 que é menor em comparação com sua contraparte. Por padrão, todos os contratos de divisas estão sujeitos ao tratamento ordinário de ganho ou perda. Os comerciantes precisam desativar a Seção 988 e obter o tratamento de perda ou perda de capital, que está em conformidade com a Seção 1256. Não há como usar para tentar sair de seus impostos. Todo negociante nos Estados Unidos é obrigado a pagar por seus grãos de capital forex. Mais informações sobre a Seção 1256 A Seção 1256 é definida pelo IRS como qualquer contrato de futuros regulamentado, contrato de moeda estrangeira ou opção não patrimonial, incluindo opções de dívida, opções de futuros de commodities e opções de índice de ações de base ampla. Esta seção permite que você relate ganhos de capital usando o Formulário 6781 do IRS (Ganhos e Perdas da Seção 1256 Contratos e Straddles). Tome nota que você tem que separar os ganhos de capital no Schedule D em uma divisão 6040. É dividido como tal: 60 dos ganhos de capital totais são tributados em 15, que é a taxa mais baixa 40 do total de ganhos de capital podem ser tributados até 35. Este é o imposto ordinário sobre ganhos de capital. Mais informações sobre a Seção 988 Nesta Seção 988. os ganhos e perdas do forex são considerados como receita ou despesa de juros. Por isso, os ganhos de capital também são tributados como tal. A divisão 6040 não é usada e os comerciantes podem esperar pagar mais se forem incluídos nesta seção. A seção 988 também é complicada porque os comerciantes de forex têm que lidar com as mudanças do valor cambial em uma base diária. No entanto, o IRS também fez algumas provisões que permitirão que as mudanças diárias da taxa sejam consideradas parte dos ativos dos comerciantes ou de uma parte do negócio. Como resultado, você pode cancelar a Seção 988 e, em seguida, tributar seus ganhos de capital usando a Seção 1256. Como excluir a Seção 988 O IRS realmente não exige que um comerciante arquive qualquer coisa para excluir. Mas é importante manter um registro interno que mostra que você decidiu optar pela exclusão da Seção 988. Muitos comerciantes de forex aguardam cerca de um ano antes de sair desta seção. Por que eles estão apenas observando quanto lucro eles podem fazer com o comércio forex. Formulário 8886 e Perdas de Negociação Se você sofreu grandes perdas, você pode arquivar o Formulário 8886 (veja abaixo o formulário). Se suas transações resultaram em perdas de pelo menos 2 milhões em um único ano fiscal (50.000 se de determinadas transações em moeda estrangeira) ou 4 milhões em qualquer combinação de exercícios fiscais, você poderá arquivar o formulário 8886. Pagando os impostos Forex arquivando o imposto Não é difícil. Um comerciante de Forex com sede nos EUA precisa ter um formulário de 1099 de seu corretor no final de cada ano. Se o corretor estiver localizado em outro país, o comerciante de forex deve adquirir os formulários e quaisquer documentações relacionadas de suas contas. Obter aconselhamento fiscal profissional também é recomendado. Como você pode ver, não há nada de difícil em pagar por lucros forex neste momento. No entanto, como esta negociação se torna mais popular, o IRS é obrigado a apresentar mais medidas que irão regular o comércio. Mas se há um conselho que você deveria tomar, é sempre pagar seus impostos. Trader Tax Forums, e Websites Green Company: Detalhes sobre as taxas de troca de moeda Traders Accounting. Eles escreveram muitos recursos educacionais sobre comércio e impostos Google Answers. A questão é de alguns anos, ainda pode ter muita informação Intuit Community Forum. Poste perguntas e obtenha respostas das pessoas da Intuit Online Forex Trading não promove nenhum desses fóruns ou sites. Eles são mostrados puramente para fins educacionais. Em outras palavras, procure esses sites e use o senso comum se eles lhe solicitarem dinheiro. Aviso legal - As informações fornecidas são para fins educacionais. Nós não somos profissionais de impostos e sugerimos que você entre em contato. Como registrar a declaração de impostos forex com imposto fiscal ou imposto de trubo, calwatch disse: Geralmente seus ganhos de Forex são considerados um Contrato de Seção 1256 e podem ser contratados no Turbo Tax Deluxe como tal (o mesmo que as opções de índice E futuros de ações não-individuais). Você tem uma opção de eleição do tratamento da Seção 988, que exige o tratamento de ganhos de divisas como renda regular, e permite que você deduza mais de 3.000 perdas de negociação forex, mas você tem que ficar com o pagamento de taxas de renda regulares para ganhos de divisas pelo resto Da sua carreira comercial. A maioria das pessoas planeja ganhar dinheiro, de modo que o tratamento da taxa 12540 de longo prazo e longo prazo sobre os ganhos de capital da seção 1256 é melhor. Procure programas de impostos que suportem o formulário 6781. FYI, TaxCut --err. HR Block at Home - NÃO suporta este formulário em nenhum nível. Eu usei o TurboTax Freedom Edition e criei o formulário 6781 perfeitamente e coloquei a divisão dos ganhos de capital corretamente no Schedule D. astrosgp disse: calwatch disse: Geralmente, seus ganhos de Forex são considerados um Contrato da Seção 1256 e podem ser contratados no Turbo Tax Deluxe como tal (Mesmo que opções de índice e futuros de ações não-individuais). Você tem uma opção de eleição do tratamento da Seção 988, que exige o tratamento de ganhos de divisas como renda regular, e permite que você deduza mais de 3.000 perdas de negociação forex, mas você tem que ficar com o pagamento de taxas de renda regulares para ganhos de divisas pelo resto Da sua carreira comercial. A maioria das pessoas planeja ganhar dinheiro, de modo que o tratamento da taxa 12540 de longo prazo e longo prazo sobre os ganhos de capital da seção 1256 é melhor. Procure programas de impostos que suportem o formulário 6781. FYI, TaxCut --err. HR Block at Home - NÃO suporta este formulário em nenhum nível. Usei o TurboTax Freedom Edition e criei o formulário 6781 perfeitamente e coloquei a divisão de ganhos de capital corretamente no Schedule D. Eu suponho que você está falando sobre programas on-line. (Freedom Edition é uma das versões on-line do TT.) Você tem certeza de que as versões do downloadbox não suportam o formulário. Todas as versões do TurboTax provavelmente suportam esse formulário. Acabei de mencionar que usei a edição Freedom, já que é o mais desagradável, ainda estava incluído nessa (assim como o Deluxe online, provavelmente qualquer versão que suporte ganhos de capital). Lido: como os impostos funcionam para o comércio forex de um artigo de Robert A. Green, da revista Futures em abril de 2004. Os comerciantes de moedas enfrentam complexidades e nuances vencem o tempo de imposto. Os futuros de divisas são tratados como outros tipos de futuros, sua contabilidade é um complemento e você gosta de taxas de imposto menores de 6040. No entanto, o forex pode ser um pesadelo contabilístico e você enfrenta taxas de imposto mais comuns, a menos que eleja fora do IRC 988 para o tratamento 6040. Por Robert A. Green, CPA Quando se trata de negociação em moedas, aplicam-se regras fiscais especiais. Existem dois tipos distintos de troca de moeda e cada um tem profundas diferenças nas regras fiscais e contábeis. Em primeiro lugar, você pode negociar futuros cambiais em bolsas de commodities regulamentadas e esses futuros são tratados da mesma forma que outras commodities e futuros, na medida em que os contratos 1256 do IRC contratam. Ou, você pode negociar divisas em dinheiro no mercado interbancário (não em trocas de futuros regulamentadas) e você está sujeito a um conjunto completo de regras especiais como contratos do IRC seção 988. Antes de arquivar sua declaração de imposto, ou ainda melhor ainda antes de começar a negociar, descubra o que você está negociando é um contrato da Seção 1256 ou um contrato da Seção 988. Muitos comerciantes de moeda transacionam em ambos. Contratos sobre trocas de commodities regulamentadas (contratos de futuros regulamentados (RFC) em moedas) e no mercado de quotinterbankquot não regulamentado (uma coleção de bancos que dão preços de terceiros em contratos correntes estrangeiros (FCC) e outros contratos a prazo) comumente conhecidos como divisas. Saiba abaixo como os comerciantes de divisas são tributados de forma semelhante aos comerciantes de commodities, exceto que os comerciantes de moeda interbancária devem citar a saída da seção 988 do IRC (as regras de perda ou perda ordinárias para transações especiais de moeda), se eles quiserem o tratamento tributável de taxa de ganhos de capital de quot6040quot de IRC seção 1256. A negociação de moeda é como a negociação de commodities em geral. A maioria dos comerciantes de divisas procuram ser tratados como comerciantes de commodities e futuros, na medida em que seus ganhos e perdas comerciais são tratados como contratos da seção 1256. Tanto os comerciantes comerciais como os investidores relatam os contratos da seção 1256 como ganhos e perdas de capital no Formulário 6781 (Ganhos e Perdas da Seção 1256 Contratos e Straddles). Isso permite que eles dividam os ganhos e as perdas 6040 no Schedule D: 60 por cento a longo prazo, 40 por cento a curto prazo. Esta divisão 6040 oferece aos comerciantes de commodities e aos investidores uma vantagem sobre os comerciantes de valores mobiliários. 60 é tributado nas menores taxas de ganhos de capital de longo prazo (até 15) e 40 são tributados nas maiores taxas de ganhos de capital de curto prazo (ou taxa ordinária de até 35). A taxa máxima máxima máxima de 6040 é de 23, que é 12 menos, em seguida, a taxa máxima de 35 em títulos de curto prazo (ou negociação forex em dinheiro se você não eleger fora do IRC 988, veja abaixo). Certamente, uma redução da taxa de imposto de 12 vale a pena buscar para todos os comerciantes de moeda. Cash forex está sujeito ao IRC 988 (tratamento de certas transações em moeda estrangeira). A intenção principal do IRC 988 é a tributação de transações em moeda estrangeira em um curso normal de transações de negócios globais dos contribuintes. Por exemplo, se um fabricante comprar materiais em um país estrangeiro em moeda estrangeira, então o ganho ou a perda da taxa de câmbio deve ser contabilizado nos termos do IRC 988. O IRC 988 prevê que essas flutuações nos ganhos e perdas da taxa de câmbio devem ser tratadas Como receita ou perda ordinária e reportada como receita de juros ou despesa de juros. O IRC 988 considera o risco de taxa de câmbio no curso normal dos negócios como sendo um interesse. IRC 988 não afeta futuros de moeda (RFCs) Os comerciantes de moeda que negociam futuros de moeda (RFC de contratos de futuros regulamentados) não são afetados pelo IRC 988, porque não estão negociando em moedas reais. RFCs baseados em moedas são como qualquer outro RFC em uma troca organizada. Além disso, uma vez que os RFCs são marcados ao mercado no final de cada dia (e ano), de acordo com a seção 1256 do IRC, o ganho ou perda econômica e tributável é o mesmo. O IRC 988 menciona especificamente que RFCs e outros instrumentos de marca a mercado são transações isentas. O IRC 988 afeta Contratos de moeda estrangeira Quando um comerciante de divisas usa o mercado interbancário para negociar em contratos de moeda estrangeira e outros contratos a termo, eles estão expostos a flutuações da taxa de câmbio, semelhante a um fabricante mencionado acima. No entanto, o comerciante de divisas analisa suas posições cambiais como ativos quantitativos no curso normal de sua atividade comercial (negócio ou investimento). O que isso significa é que um comerciante de divisas pode optar pelo tratamento ordinário de ganho ou perda na seção 988 do IRC, retornando ao tratamento por contrato padrão 1256, que é 6040 ganhos e perdas de capital. A maioria dos comerciantes de divisas vai querer fazer esta eleição para o tratamento de benefícios fiscais da seção 1256 (menores taxas de imposto sobre os ganhos). Futuros cambiais negociados em moeda estrangeira Muitos comerciantes fazem essa pergunta, são trades de futuros de câmbio feitos em bolsas estrangeiras também tributados em 6040 para cidadãos americanos, ou 6040 só se aplicam a futuros listados nas bolsas dos EUA. Existe uma base razoável de fato e a lei para concluir que os futuros negociados em certos mercados de contratos estrangeiros com uma exceção da Norma CFTC Rule 30.10 ou Nenhuma Carta de Ação têm direito à classificação como contratos da Seção 1256 (por exemplo, commodities), com o resultado de que 6040 tratamento fiscal é Apropriado. Para mais detalhes, consulte a empresa ecológica. Estruturas estrangeiras. Para eleger fora do IRC 988 ou não, essa é a questão Se você tiver ganhos em dinheiro, você preferirá eleger fora do IRC 988, para beneficiar de até 12 taxas de imposto mais baixas nos contratos da Seção 1256. Por outro lado, se você tiver perdas em dinheiro, pode preferir o tratamento de perda ordinária sobre o tratamento de perda de capital na Seção 1256, portanto, você não pode escolher fora do IRC 988. Observe que as perdas IRC 1256 podem ser recuperadas até três anos fiscais, Mas apenas contra ganhos IRC 1256 nos três anos fiscais anteriores. Perdas ordinárias podem compensar qualquer tipo de renda. Mas, tecnicamente, não é uma escolha simples como essa no final do ano. As regras exigem que você eleja fora do IRC 988 em uma base contemporânea. Isso significa que a retrospectiva não é permitida e você deve tomar sua decisão antes das negociações antes de saber se você terá ganhos ou perdas. Você pode dobrar as regras. A eleição do IRC 988 deve ser arquivada internamente, o que significa que você colocá-lo em seus próprios livros e registros, em vez de arquivá-lo com o IRS. Muitos comerciantes dobram as regras e após o final do ano, se tiverem ganhos de divisas, afirmam que elegeram do IRC 988, para usar o benéfico tratamento IRC 1256. Na verdade, nossa empresa notou centenas de comerciantes que nem sabem as regras e simplesmente relatam seus ganhos de divisas no formulário 6781. Outros relatam no formulário 1040, linha 21, como renda ordinária e apenas pagam impostos mais altos, sem saber a diferença. Esperamos que o IRS atinja todos os comerciantes de forex em dinheiro em breve, após a explosão do cash forex no mercado de negociação on-line. Não dobre as regras e tenha problemas, saiba sobre as regras na frente e siga-as para o sucesso. Futuros de moeda versus cash forex, o que é a diferença contábil Os comerciantes de futuros de moedas têm facilidade, em duas contas. Não só você obtém o tratamento de menor imposto 6040 sobre os ganhos de negociação, mas você também tem muito mais fácil de vencer o tempo de imposto. Sua corretora envia-lhe (e ao IRS) um formulário simples 1099 logo após o final do ano, informando um número para seu ganho ou perda de negociação na seção 1256 para o ano fiscal. A Linha 9 nesse Formulário 1099 é lucro ou perda agregado. As regras de contabilidade de mark-to-market na Seção 1256 tornam a contabilidade instantânea. Sua corretora simplesmente ajusta seus ganhos e perdas realizados com ganhos e perdas não realizados de início e fim de ano, por um montante combinado de ganhos ou perdas realizados e não realizados. Em sua declaração de imposto, informe lucro ou perda agregada no formulário 6781 (formulário 6040). Esses valores de 6040 são então transferidos para o Cronograma D (ganhos e ganhos de capital), a menos que você traga uma perda do formulário 6781 em anos anteriores. Uow, se apenas todos os comerciantes tiveram isso tão fácil na contabilidade, os negociantes de futuros da seção 1256 não precisam de soluções ou programas de contabilidade, a menos que desejam verificar suas corretoras, o que pode ser uma idéia prudente. Os valores mobiliários e os comerciantes de divisas em dinheiro enfrentam desafios contábeis, passando o tempo de imposto. Os resultados do formulário 1099s sobre transações de títulos e alguns possuem informações suplementares para vendas e compras totais de opções de valores mobiliários, operações de fundos mútuos e compras de valores mobiliários. O formulário 1099 não reporta transações forex ou futuros de ações simples. Então, esses tipos de comerciantes estão por conta própria. Algumas empresas de corretagem oferecem relatórios on-line, mas muitas têm trades incomparáveis ​​e alguns dizem que você não pode confiar nesses relatórios para suas declarações fiscais. Então, se você trocar qualquer outra coisa, os contratos da Seção 1256, você provavelmente precisará de suas próprias soluções contábeis ou programas de software. A maioria dos bons programas contábeis são direcionados aos comerciantes de títulos. Por exemplo, esta empresa de escritores oferece o GTT TradeLog, um programa líder para comerciantes ativos para baixar todas as transações e calcular ganhos e perdas comerciais, com vendas de lavagem ou ajustes de mark-to-market do IRC 475. Continuação da publicação anterior. Aqui está uma boa solução de contabilidade para o forex. Os gerentes de dinheiro relatam ganhos e perdas de negociação forex em dinheiro usando uma abordagem de registro de desempenho. Esses resultados são suficientes para as autoridades fiscais e relata as taxas de retorno aos investidores. Use a mesma fórmula em uma planilha para sua declaração de imposto. É a fórmula para usar em um modelo de planilha. Finalizando os ativos líquidos (ao valor de mercado) menos ativos líquidos iniciais (ao valor de mercado), menos adições de caixa, mais retiradas de caixa, equivalem ao desempenho líquido. Em seguida, subtrair itens não comerciais como renda de juros, adicionar despesas de juros e outras despesas e você tem ganhos ou perdas de negociação líquida em divisas. Se você não eleger fora do IRC 988, então você denuncia seu ganho ou perda ordinária de forex como outros rendimentos no Formulário 1040 (linha 21). Se você eleger fora do IRC 988, adicione este valor ao Formulário 6781 como forex forçado eleito fora do IRC 988. Suas declarações mensais podem fazer você perder na floresta. Se você tentar descobrir seus ganhos e perdas de divisas com suas declarações de corretagem mensais, você pode ficar muito confuso e perdido. Temos clientes que têm declarações diferentes para cada tipo de moeda (por exemplo, dólares dos EUA, ienes japoneses, francos suiços e euros) e pode se tornar um cenário de pesadelo para tentar descobrir tudo. A abordagem do registro de desempenho é uma salvação e é aceita pelo IRS. Meu corretor reportou meu forex de dinheiro junto com meus contratos IRC 1256, isso é certo. Alguns corretores somaram dinheiro em forex com os contratos da Seção 1256 do IRC em 1099 ganhos ou prejuízos agregados da linha 9. Isso é tecnicamente incorreto por lei, mas pode economizar impostos e uma dor de cabeça contábil. Tecnicamente, os forex são transações IRC 988 e devem ser segregados dos contratos IRC 1256. Talvez, esses corretores possam argumentar que, quando você abriu sua conta forex em dinheiro, eleleccionou-se ao mesmo tempo do IRC 988 para o tratamento com IRC 1256 e que você qualifica para um comerciante em vez de um tipo de empresa de tipo. Você deve consultar um especialista em impostos de comerciante se este caso se aplicar a você. Também considere o que acontece se você tiver uma grande perda de divisas em dinheiro e você prefere o tratamento de perda normal em vez do tratamento da Seção 1256 para que você não fique preso com a limitação de perda de capital de 3.000 Você enfrenta dificuldade em substituir um corretor pelo tratamento 1099 por 1256 contratos. Consulte um especialista em impostos de comerciantes que pode ajudar. Forex forex é o oeste selvagem da negociação e relatórios do IRS Cash forex não é regulamentado pela CFTC e tem sido chamado o oeste selvagem da negociação. Cash Forex também é o oeste selvagem quando se trata de impostos e relatórios de ganhos e perdas comerciais. Não deve haver relatórios 1099 para troca de dinheiro, então você é seu próprio xerife quando se trata de arredondar os números de ganho e perda e pagar seus impostos (com as nuances do IRC 988). Uma pessoa visitou nosso estande na Online Trading Expo em Nova York e pergunte se o forex de dinheiro era tributável. Ela ouviu que muitos comerciantes de forex de dinheiro afirmam que não pagam impostos sobre seus ganhos. Nós dissemos a ela que o xerife do IRS os alcançará em breve e lançará o livro para eles para evitar impostos. Lembre-se, as regras do formulário 1099 são diretrizes mínimas de relatório estabelecidas pelo IRS. Novos produtos estão sendo criados o tempo todo e leva anos para que o IRS estabeleça as diretrizes sobre como cada produto é relatado no formulário 1099s, se for o caso. As empresas de corretagem se preocupam com o IRS a cada ano sobre o que devem informar, pois causa grande estresse e custo nos seus sistemas contábeis. Muitas novas e pequenas empresas de corretagem forex de caixa aumentaram rapidamente para explorar a explosão de juros em divisas de caixa, especialmente depois que os mercados de valores mobiliários entraram em uma rodada de urso alguns anos atrás. Muitas dessas empresas não são fortes em relatórios, sistemas ou conformidade tributária, então você pode estar sozinho quando chegar o tempo de imposto. Antes de abrir uma conta forex, pergunte à sua corretora o tipo de relatório e suporte que eles oferecem. A negociação de moeda é uma mercadoria quente no mercado, mas nem todos os contratos de câmbio são tributados como commodities. Cash forex está sujeito às regras da seção 988 do IRC e se você é comerciante, você pode eleger fora do IRC 988, para ser tributado como commodities com tratamento benéfico 6040. Antes de começar a negociar Forex em dinheiro, descubra se a empresa de corretagem o ajudará na contabilidade comercial. Caso contrário, você pode ter uma dor de cabeça contábil enorme em suas mãos, venha o tempo de imposto. Quando se trata de negociação de moeda, é sábio aprender todas as regras fiscais e consultar um especialista em impostos de comerciantes.